Em França, os rendimentos do Airbnb são tributados como lucros industriais e comerciais (BIC): micro-BIC com uma dedução de 30% (50% para um alojamento classificado) ou o regime real, em que deduz despesas e amortizações, mais 18,6% de contribuições sociais, CFE e imposto sobre imóveis. Eis como escolher o estatuto e o regime, declarar os rendimentos, tratar a taxa turística e o IVA e otimizar de forma legal.
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Começar o teste gratuitoPara qualquer negócio de sucesso, compreender e cumprir as obrigações fiscais é essencial, e o Airbnb não é exceção. Quer seja um anfitrião profissional ou esteja a começar, tem de declarar os rendimentos obtidos através da plataforma. Declarar os rendimentos é apenas uma das suas obrigações: registar o seu alojamento vem primeiro em França, Itália, Espanha e no Reino Unido.
Correr a maratona fiscal pode parecer exaustivo, mas tenha presente que cada país tem as suas próprias regras:
Se o seu alojamento fica em França, eis como são tributados os seus rendimentos do Airbnb. Os limites e as taxas mudam a cada lei de finanças, por isso verifique sempre a que ano se aplica um valor antes de apresentar a declaração.
Os rendimentos de arrendamento são tributáveis desde o primeiro euro, quer arrende uma casa inteira quer um único quarto. A única exceção abrange os quartos da residência principal arrendados a viajantes, quando a renda não excede 760 euros por ano. Desde 2020, o Airbnb e as outras plataformas enviam à administração fiscal os rendimentos que lhe pagaram em cada ano, pelo que estes montantes já são conhecidos da administração.
Uma casa arrendada no Airbnb está mobilada, pelo que é tributado como operador de arrendamento mobilado, num de dois estatutos:
Os seus rendimentos de arrendamento são tributados como lucros industriais e comerciais (BIC), num de dois regimes:
Com apenas uma dedução de 30%, o regime real é muitas vezes a melhor escolha para um alojamento não classificado. Faça as contas para o seu caso, idealmente com um contabilista especializado em arrendamentos mobilados. Estes limites vêm da loi Le Meur, cujas outras regras (registo, limites de dias, compropriedade) são tratadas no nosso guia da lei anti-Airbnb de França.
Os impostos locais sobre o alojamento são impostos pela cidade ou pelo município. O seu montante depende da localização e do tipo de alojamento. Tem de informar os viajantes do montante exato do imposto antes de reservarem.
Em muitas regiões, o Airbnb calcula e cobra automaticamente este imposto, mas nem sempre. Se a sua localização ficar fora do sistema automático, terá de o cobrar manualmente. Pode exigir umas contas rápidas, mas você consegue! O nosso guia sobre cobrar e automatizar a taxa turística lista as taxas por cidade e os casos em que é o anfitrião, e não a plataforma, que tem de cobrar.
O IVA é um imposto indireto aplicado à venda de bens e serviços, incluindo algumas atividades de alojamento de curta duração.
Se residir na União Europeia, na América Latina, na China ou na Coreia do Sul, pode ser obrigado a aplicar IVA aos serviços que oferece. Neste caso, recomenda-se consultar um especialista fiscal local para obter orientação clara e a assistência adequada.
Em França, o IVA aplica-se aos alojamentos de curta duração se o anfitrião prestar pelo menos três dos quatro serviços seguintes:
Nesse caso, o IVA é cobrado a 10%, e pode recuperar o IVA pago nas suas compras e obras de renovação. Sem estes serviços, o alojamento turístico mobilado está em geral isento de IVA. Esse estatuto de IVA decide também se a reforma da faturação eletrónica em França se aplica às faturas que emitir a partir de 2027.
Além disso, nos países em que se aplica um imposto sobre serviços digitais, o Airbnb é obrigado a cobrar IVA sobre as suas taxas de serviço. Pode consultar a lista dos países atualmente sujeitos a esta regulamentação.
A otimização fiscal é uma ciência (ou uma arte?) que pode fazer a diferença entre um negócio rentável e um buraco negro financeiro.
Certifique-se de que deduz todas as despesas elegíveis: manutenção, reparações, consumíveis… até a sua reserva de sabonete biológico para hóspedes ecológicos pode contar! Além disso, podem existir créditos fiscais consoante a sua localização.
Mas atenção, otimização fiscal não é o mesmo que evasão fiscal! O melhor conselho? Trabalhar com um consultor fiscal profissional que transforme todas estas regras na sua sinfonia pessoal de sucesso financeiro.
As políticas fiscais são como o tempo: muitas vezes imprevisíveis e variáveis consoante a região. Recentemente, muitos governos apertaram a regulamentação fiscal sobre o Airbnb para garantir que os anfitriões contribuem de forma justa para a receita pública.
As discussões legislativas em curso põem regularmente em causa as regras existentes. Para se manter informado sobre possíveis ajustes, acompanhar as atualizações fiscais locais é tão essencial como o seu café da manhã.
Felizmente, o Airbnb está ciente dos desafios fiscais que os seus anfitriões enfrentam. A plataforma disponibiliza recursos educativos e orientação para ajudar os utilizadores com as suas obrigações fiscais. Em algumas regiões, até cobra e entrega automaticamente as taxas turísticas em nome dos anfitriões, facilitando um pouco a vida.
No entanto, é prudente verificar duas vezes a cobertura e os serviços disponíveis na sua zona. Um pouco mais de atenção às suas obrigações fiscais agora pode poupar-lhe surpresas desagradáveis mais tarde.
Navegar no panorama fiscal do Airbnb não é isento de desafios, mas com preparação e vigilância pode manter-se em conformidade. Lembre-se, os impostos não são apenas obstáculos administrativos, também apoiam as economias locais. Armado com conhecimento e determinação, pode encarar cada época turística com confiança e tranquilidade.
Os anfitriões do Airbnb têm de pagar imposto sobre o rendimento dos ganhos do arrendamento, contribuições sociais, imposto sobre imóveis e a cotisation foncière des entreprises (CFE). Além disso, os anfitriões têm de cobrar a taxa turística para o município. Consoante o regime fiscal e os serviços oferecidos, pode também aplicar-se IVA.
No micro-BIC, aplica a dedução de 30% (não classificado) ou 50% (classificado) ao rendimento bruto e depois aplica a sua taxa marginal de imposto mais as contribuições sociais (18,6% sobre os rendimentos LMNP ao abrigo da lei da segurança social de 2026) ao montante restante. No regime real, deduz todas as despesas e amortizações antes de calcular o imposto.
Em França, a taxa turística (taxe de séjour) é cobrada pelo Airbnb aos hóspedes e entregue aos municípios. Em 2026, a taxa por pessoa e por noite varia de 0,20 euros (parques de campismo) a 4,90 euros (palácios) antes de sobretaxas, e os alojamentos não classificados pagam 1% a 5% do preço da noite por pessoa, consoante o município. Nas reservas do Airbnb, os anfitriões não têm em geral de fazer nada; nas reservas diretas, ou nos canais que não a cobram, é o anfitrião que a cobra e declara.
Para otimizar os seus impostos, avalie o regime real, que permite deduzir despesas e amortizações, considere o alojamento turístico classificado para uma melhor taxa de dedução, constitua uma SCI ou uma SARL familiar se for relevante e consulte um contabilista especializado em LMNP para uma estratégia personalizada.
A cotisation foncière des entreprises (CFE) é um imposto local devido pelos operadores de alojamento turístico mobilado. O montante depende do valor locativo cadastral e da taxa fixada pelo município. Mesmo com o estatuto LMNP, tem de a pagar. Existem isenções no primeiro ano de atividade e em certas zonas geográficas.
Os rendimentos do Airbnb são declarados como lucros industriais e comerciais (BIC) com a declaração anual de imposto sobre o rendimento. No micro-BIC, indique o rendimento bruto do arrendamento no formulário 2042-C-PRO e a dedução é aplicada por si. No regime real, apresente uma declaração fiscal da atividade (liasse fiscale) e indique o resultado no formulário 2042-C-PRO. As plataformas enviam os rendimentos dos anfitriões à administração fiscal desde 2020.
O LMNP (arrendamento mobilado não profissional) aplica-se quando os seus rendimentos de arrendamento mobilado são de 23.000 euros por ano ou menos, ou inferiores aos outros rendimentos profissionais do seu agregado. No regime real, permite deduzir despesas e amortizar o imóvel e o mobiliário, o que pode reduzir muito o imposto sobre os seus rendimentos do Airbnb. Desde 15 de fevereiro de 2025, a amortização deduzida é somada de novo à mais-valia tributável quando vende.
No regime real, pode deduzir juros do empréstimo, limpeza, seguros, comissões de gestão, obras de manutenção e imposto sobre imóveis, e amortizar o imóvel, o mobiliário e as obras de renovação. No micro-BIC, não pode deduzir as despesas reais: a dedução fixa de 30% ou 50% substitui-as.
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