En Francia, los ingresos de Airbnb tributan como beneficios industriales y comerciales (BIC): micro-BIC con una reducción del 30 % (50 % para un alquiler clasificado) o régimen real, donde deduces gastos y amortizaciones, más un 18,6 % de cargas sociales, la CFE y el impuesto sobre bienes inmuebles. Aquí tienes cómo elegir estatus y régimen, declarar los ingresos, gestionar la tasa turística y el IVA, y optimizar de forma legal.
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Empezar prueba gratisPara cualquier negocio con éxito, entender y cumplir las obligaciones fiscales es esencial, y Airbnb no es una excepción. Tanto si eres un anfitrión profesional como si estás empezando, debes declarar los ingresos obtenidos a través de la plataforma. Declarar los ingresos es solo una de tus obligaciones: registrar tu alquiler es lo primero en Francia, Italia, España y el Reino Unido.
El maratón fiscal puede parecer agotador, pero ten en cuenta que cada país tiene sus propias reglas:
Si tu alquiler está en Francia, así tributan tus ingresos de Airbnb. Los límites y los tipos cambian con cada ley de presupuestos, así que comprueba siempre a qué año se aplica una cifra antes de presentar tu declaración.
Los ingresos por alquiler tributan desde el primer euro, tanto si alquilas una vivienda entera como una sola habitación. La única excepción son las habitaciones de tu residencia principal alquiladas a viajeros, cuando el alquiler no supera los 760 euros al año. Desde 2020, Airbnb y otras plataformas envían a la administración tributaria los ingresos que te han pagado cada año, así que la administración ya conoce estos importes.
Una vivienda alquilada en Airbnb está amueblada, así que tributas como operador de alquiler amueblado, bajo uno de dos estatus:
Tus ingresos por alquiler tributan como beneficios industriales y comerciales (BIC), bajo uno de dos regímenes:
Con solo una reducción del 30 %, el régimen real suele ser la mejor opción para un alquiler sin clasificar. Haz las cuentas de tu propio caso, idealmente con un contable especializado en alquileres amueblados. Estos límites proceden de la loi Le Meur, cuyas demás reglas (registro, topes de días, copropiedad) se tratan en nuestra guía de la ley antiAirbnb de Francia.
Los impuestos locales sobre el alojamiento los impone la ciudad o el municipio. Su importe depende de la ubicación y del tipo de alojamiento. Debes informar a los viajeros del importe exacto del impuesto antes de que reserven.
En muchas regiones, Airbnb calcula y cobra automáticamente este impuesto, pero no siempre. Si tu ubicación queda fuera de su sistema automatizado, tendrás que cobrarlo a mano. Puede requerir algunas cuentas rápidas, ¡pero tú puedes! Nuestra guía sobre cómo cobrar y automatizar la tasa turística enumera las tarifas por ciudad y los casos en que quien tiene que cobrar es el anfitrión, no la plataforma.
El IVA es un impuesto indirecto que se aplica a la venta de bienes y servicios, incluidas algunas actividades de alquiler de corta duración.
Si resides en la Unión Europea, América Latina, China o Corea del Sur, puede que debas aplicar el IVA a los servicios que ofreces. En ese caso, se recomienda consultar a un experto fiscal local para obtener una orientación clara y la ayuda adecuada.
En Francia, el IVA se aplica a los alquileres de corta duración si el anfitrión presta al menos tres de los cuatro servicios siguientes:
En ese caso, el IVA se carga al 10 %, y puedes recuperar el IVA pagado en tus compras y obras de reforma. Sin esos servicios, el alquiler turístico amueblado suele estar exento de IVA. Ese estatus de IVA decide además si la reforma de la facturación electrónica de Francia se aplica a las facturas que emitas a partir de 2027.
Además, en los países donde se aplica un impuesto a los servicios digitales, Airbnb está obligada a cobrar el IVA sobre sus tarifas de servicio. Puedes consultar la lista de países sujetos actualmente a esta normativa.
La optimización fiscal es una ciencia (¿o un arte?) que puede marcar la diferencia entre un negocio rentable y un agujero negro financiero.
Asegúrate de deducir todos los gastos admisibles: mantenimiento, reparaciones, suministros… ¡hasta tu reserva de jabón ecológico para huéspedes concienciados podría contar! Además, pueden existir créditos fiscales según tu ubicación.
Pero cuidado, ¡optimización fiscal no es lo mismo que evasión fiscal! ¿El mejor consejo? Trabaja con un asesor fiscal profesional que convierta toda esta normativa en tu sinfonía personal de éxito financiero.
Las políticas fiscales son como el tiempo: a menudo impredecibles y distintas según la región. Recientemente, muchos gobiernos han endurecido la normativa fiscal sobre Airbnb para garantizar que los anfitriones contribuyan de forma justa a los ingresos públicos.
Los debates legislativos en curso cuestionan con regularidad las reglas existentes. Para estar al tanto de posibles ajustes, seguir las novedades fiscales locales es tan esencial como tu taza de café matutina.
Afortunadamente, Airbnb es consciente de los retos fiscales a los que se enfrentan sus anfitriones. La plataforma ofrece recursos educativos y orientación para ayudar a los usuarios con sus obligaciones fiscales. En algunas regiones, incluso cobra e ingresa automáticamente la tasa turística en nombre de los anfitriones, haciéndoles la vida un poco más fácil.
Sin embargo, conviene comprobar dos veces la cobertura y los servicios disponibles en tu zona. Un poco de atención extra a tus obligaciones fiscales ahora puede ahorrarte sorpresas desagradables más adelante.
Moverse por el panorama fiscal de Airbnb no está exento de retos, pero con preparación y vigilancia puedes mantenerte en regla. Recuerda que los impuestos no son solo trabas administrativas, también sostienen las economías locales. Armado con conocimiento y determinación, puedes afrontar cada temporada turística con confianza y tranquilidad.
Los anfitriones de Airbnb deben pagar el impuesto sobre la renta de los ingresos por alquiler, las cotizaciones sociales, el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto sobre la propiedad empresarial (CFE). Además, los anfitriones deben cobrar la tasa turística para el municipio. Según el régimen fiscal y los servicios ofrecidos, también puede aplicarse el IVA.
En el micro-BIC, aplica la reducción del 30 % (sin clasificar) o del 50 % (clasificado) a tus ingresos brutos y aplica después tu tipo marginal del impuesto más las cargas sociales (18,6 % sobre los ingresos LMNP según la ley de financiación de la Seguridad Social de 2026) sobre el importe restante. En el régimen real, deduce todos los gastos y amortizaciones antes de calcular el impuesto.
En Francia, Airbnb cobra la tasa turística (taxe de séjour) a los huéspedes y la ingresa en los municipios. En 2026, la tarifa por persona y noche va de 0,20 euros (campings) a 4,90 euros (palacios) antes de recargos, y los alquileres sin clasificar pagan del 1 % al 5 % del precio de la noche por persona, según el municipio. En las reservas de Airbnb, los anfitriones por lo general no tienen que hacer nada; en las reservas directas, o en los canales que no la cobran, el anfitrión la cobra y la declara.
Para optimizar tus impuestos, evalúa el régimen real, que permite deducir gastos y amortizaciones, considera el alojamiento turístico clasificado para obtener una mejor tasa de reducción, constituye una SCI o una SARL familiar si procede y consulta a un contable especializado en LMNP para una estrategia personalizada.
El impuesto sobre la propiedad empresarial (CFE) es un impuesto local que deben pagar los operadores de alquileres turísticos amueblados. El importe depende del valor catastral de alquiler y del tipo fijado por el municipio. Incluso con el estatus LMNP, hay que pagarla. Existen exenciones para el primer año de actividad y en determinadas zonas geográficas.
Los ingresos de Airbnb se declaran como beneficios industriales y comerciales (BIC) con la declaración anual del impuesto sobre la renta. En el micro-BIC, indica tus ingresos brutos por alquiler en el formulario 2042-C-PRO y se te aplica la reducción. En el régimen real, presenta una declaración fiscal de empresa (liasse fiscale) e indica el resultado en el formulario 2042-C-PRO. Las plataformas envían a la administración tributaria los ingresos de los anfitriones desde 2020.
El LMNP (alquiler amueblado no profesional) se aplica cuando tus ingresos por alquiler amueblado son de 23.000 euros al año o menos, o inferiores a los demás ingresos profesionales de tu hogar. En el régimen real te permite deducir gastos y amortizar el inmueble y el mobiliario, lo que puede reducir mucho el impuesto de tus ingresos de Airbnb. Desde el 15 de febrero de 2025, la amortización deducida se suma de nuevo a la plusvalía imponible cuando vendes.
En el régimen real, puedes deducir los intereses del préstamo, la limpieza, el seguro, los gastos de gestión, las obras de mantenimiento y el impuesto sobre bienes inmuebles, y amortizar el inmueble, el mobiliario y las obras de reforma. En el micro-BIC no puedes deducir los gastos reales: los sustituye la reducción a tanto alzado del 30 % o del 50 %.
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