In Frankreich werden Airbnb-Einnahmen als gewerbliche Gewinne (BIC) besteuert: Micro-BIC mit 30 % Pauschalabzug (50 % bei einer klassifizierten Unterkunft) oder das reale Regime, in dem Sie Ausgaben und Abschreibungen abziehen, dazu 18,6 % Sozialabgaben, CFE und Grundsteuer. So wählen Sie Status und Regime, erklären die Einnahmen, behandeln Kurtaxe und Umsatzsteuer und optimieren legal.
Vorschriften automatisch einhalten
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Kostenlos testenFür jedes erfolgreiche Unternehmen sind das Verständnis und die Einhaltung der steuerlichen Pflichten unverzichtbar, und Airbnb ist keine Ausnahme. Ob Sie professioneller Gastgeber sind oder gerade erst anfangen: Sie müssen die über die Plattform erzielten Einnahmen erklären. Die Einnahmen zu erklären ist nur eine Ihrer Pflichten: Die Registrierung Ihrer Unterkunft kommt in Frankreich, Italien, Spanien und im Vereinigten Königreich zuerst.
Der Steuermarathon mag erschöpfend wirken, aber denken Sie daran, dass jedes Land seine eigenen Regeln hat:
Liegt Ihre Unterkunft in Frankreich, so werden Ihre Airbnb-Einnahmen wie folgt besteuert. Obergrenzen und Sätze ändern sich mit jedem Finanzgesetz, prüfen Sie also vor der Abgabe immer, für welches Jahr eine Zahl gilt.
Mieteinnahmen sind ab dem ersten Euro steuerpflichtig, ob Sie ein ganzes Haus oder ein einzelnes Zimmer vermieten. Die einzige Ausnahme betrifft Zimmer in Ihrem Hauptwohnsitz, die an Reisende vermietet werden, wenn die Miete 760 Euro pro Jahr nicht übersteigt. Seit 2020 melden Airbnb und andere Plattformen die Einnahmen, die sie Ihnen jedes Jahr gezahlt haben, an die Steuerbehörden, diese Beträge sind der Verwaltung also bereits bekannt.
Eine auf Airbnb vermietete Unterkunft ist möbliert, Sie werden also als Betreiber einer möblierten Vermietung besteuert, in einem von zwei Status:
Ihre Mieteinnahmen werden als gewerbliche Gewinne (BIC) besteuert, in einem von zwei Regimen:
Bei einem Abzug von nur 30 % ist das reale Regime für eine nicht klassifizierte Unterkunft oft die bessere Wahl. Rechnen Sie den Fall für sich durch, am besten mit einem Steuerberater, der auf möblierte Vermietung spezialisiert ist. Diese Grenzen stammen aus dem Gesetz Le Meur, dessen weitere Regeln (Registrierung, Tagesobergrenzen, Miteigentum) in unserem Leitfaden zum französischen Anti-Airbnb-Gesetz behandelt werden.
Lokale Beherbergungssteuern werden von der Stadt oder Gemeinde erhoben. Ihre Höhe hängt von Lage und Art der Unterkunft ab. Sie müssen Reisende vor der Buchung über den genauen Steuerbetrag informieren.
In vielen Regionen berechnet und zieht Airbnb diese Steuer automatisch ein, aber nicht immer. Liegt Ihr Standort außerhalb des automatisierten Systems, müssen Sie sie manuell einziehen. Das erfordert vielleicht etwas Kopfrechnen, aber das schaffen Sie! Unser Leitfaden zum Einziehen und Automatisieren der Kurtaxe listet die Sätze nach Stadt und die Fälle auf, in denen der Gastgeber und nicht die Plattform einziehen muss.
Die Umsatzsteuer ist eine indirekte Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen, einschließlich mancher Kurzzeitvermietungstätigkeiten.
Wohnen Sie in der Europäischen Union, in Lateinamerika, China oder Südkorea, müssen Sie möglicherweise Umsatzsteuer auf die von Ihnen angebotenen Leistungen erheben. In diesem Fall empfiehlt sich die Beratung durch einen lokalen Steuerexperten, um klare Hinweise und passende Unterstützung zu erhalten.
In Frankreich gilt die Umsatzsteuer für Kurzzeitvermietungen, wenn der Gastgeber mindestens drei der folgenden vier Leistungen erbringt:
In diesem Fall wird die Umsatzsteuer mit 10 % berechnet, und Sie können die auf Ihre Einkäufe und Renovierungsarbeiten gezahlte Umsatzsteuer zurückfordern. Ohne diese Leistungen ist die möblierte Touristenvermietung in der Regel von der Umsatzsteuer befreit. Dieser Umsatzsteuerstatus entscheidet auch darüber, ob die französische E-Rechnungsreform ab 2027 für die von Ihnen ausgestellten Rechnungen gilt.
Außerdem ist Airbnb in Ländern, in denen eine Steuer auf digitale Dienstleistungen gilt, verpflichtet, Umsatzsteuer auf seine Servicegebühren zu erheben. Sie können die Liste der Länder einsehen, die derzeit dieser Regelung unterliegen.
Steueroptimierung ist eine Wissenschaft (oder eine Kunst?), die den Unterschied zwischen einem profitablen Geschäft und einem finanziellen Schwarzen Loch ausmachen kann.
Ziehen Sie unbedingt alle absetzbaren Ausgaben ab: Instandhaltung, Reparaturen, Verbrauchsmaterial … selbst Ihr Vorrat an Bioseife für umweltbewusste Gäste könnte zählen! Außerdem kann es je nach Standort Steuergutschriften geben.
Aber Vorsicht, Steueroptimierung ist nicht Steuerhinterziehung! Der beste Rat? Arbeiten Sie mit einem professionellen Steuerberater, der all diese Vorschriften in Ihre persönliche Symphonie des finanziellen Erfolgs verwandelt.
Steuerpolitik ist wie das Wetter: oft unvorhersehbar und je nach Region unterschiedlich. In letzter Zeit haben viele Regierungen die Steuervorschriften für Airbnb verschärft, damit Gastgeber fair zu den öffentlichen Einnahmen beitragen.
Laufende Gesetzgebungsdiskussionen stellen bestehende Regeln regelmäßig infrage. Um über mögliche Anpassungen informiert zu bleiben, ist ein Blick auf lokale Steuernachrichten so wichtig wie Ihre morgendliche Tasse Kaffee.
Zum Glück kennt Airbnb die steuerlichen Herausforderungen seiner Gastgeber. Die Plattform bietet Lehrmaterial und Hinweise, die Nutzern bei ihren steuerlichen Pflichten helfen. In manchen Regionen zieht sie die Kurtaxe sogar automatisch ein und führt sie im Namen der Gastgeber ab, was das Leben etwas leichter macht.
Es ist jedoch ratsam, den Umfang und die verfügbaren Leistungen in Ihrer Region doppelt zu prüfen. Ein wenig zusätzliche Aufmerksamkeit für Ihre steuerlichen Pflichten kann Ihnen später unangenehme Überraschungen ersparen.
Die Steuerlandschaft von Airbnb zu durchqueren ist nicht ohne Herausforderungen, aber mit Vorbereitung und Wachsamkeit bleiben Sie konform. Denken Sie daran: Steuern sind nicht nur Verwaltungshürden, sie stützen auch die lokale Wirtschaft. Mit Wissen und Entschlossenheit können Sie jede Touristensaison mit Zuversicht und Gelassenheit angehen.
Airbnb-Gastgeber müssen Einkommensteuer auf die Mieteinnahmen, Sozialabgaben, Grundsteuer und die gewerbliche Grundsteuer (CFE) zahlen. Außerdem müssen Gastgeber die Kurtaxe für die Gemeinde einziehen. Je nach Steuerregime und angebotenen Leistungen kann auch Umsatzsteuer anfallen.
Im Micro-BIC wenden Sie den Abzug von 30 % (nicht klassifiziert) oder 50 % (klassifiziert) auf Ihre Bruttoeinnahmen an und wenden dann auf den Rest Ihren Grenzsteuersatz sowie die Sozialabgaben an (18,6 % auf LMNP-Einkünfte nach dem Sozialversicherungsgesetz 2026). Im realen Regime ziehen Sie vor der Steuerberechnung alle Ausgaben und Abschreibungen ab.
In Frankreich wird die Kurtaxe (taxe de séjour) von Airbnb bei den Gästen eingezogen und an die Gemeinden abgeführt. 2026 reicht der Satz pro Person und Nacht von 0,20 Euro (Campingplätze) bis 4,90 Euro (Palaces) vor Zuschlägen, und nicht klassifizierte Unterkünfte zahlen je nach Gemeinde 1 % bis 5 % des Nachtpreises pro Person. Bei Airbnb-Buchungen müssen Gastgeber in der Regel nichts tun; bei Direktbuchungen oder Kanälen, die sie nicht einziehen, zieht der Gastgeber sie ein und erklärt sie.
Zur Optimierung Ihrer Steuern prüfen Sie das reale Regime, das den Abzug von Ausgaben und Abschreibungen erlaubt, erwägen Sie eine klassifizierte Touristenunterkunft für einen besseren Abzugssatz, gründen Sie gegebenenfalls eine SCI oder Familien-SARL und lassen Sie sich von einem auf LMNP spezialisierten Steuerberater eine persönliche Strategie erarbeiten.
Die gewerbliche Grundsteuer (CFE) ist eine lokale Steuer, die Betreiber möblierter Touristenunterkünfte schulden. Der Betrag hängt vom Katasterwert der Miete und dem von der Gemeinde festgelegten Satz ab. Auch im LMNP-Status müssen Sie sie zahlen. Befreiungen gibt es für das erste Tätigkeitsjahr und in bestimmten geografischen Gebieten.
Airbnb-Einnahmen werden als gewerbliche Gewinne (BIC) mit Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung erklärt. Im Micro-BIC tragen Sie Ihre Bruttomieteinnahmen im Formular 2042-C-PRO ein, und der Pauschalabzug wird für Sie angewendet. Im realen Regime reichen Sie eine Unternehmenssteuererklärung (liasse fiscale) ein und übertragen das Ergebnis in das Formular 2042-C-PRO. Plattformen melden die Einnahmen der Gastgeber seit 2020 an die Steuerbehörden.
LMNP (nicht gewerbliche Vermietung möblierter Unterkünfte) gilt, wenn Ihre Einnahmen aus möblierter Vermietung 23.000 Euro pro Jahr oder weniger betragen oder niedriger sind als die anderen beruflichen Einkünfte Ihres Haushalts. Im realen Regime können Sie Ausgaben abziehen und Immobilie und Möbel abschreiben, was die Steuer auf Ihre Airbnb-Einnahmen stark senken kann. Seit dem 15. Februar 2025 wird die abgezogene Abschreibung beim Verkauf dem steuerpflichtigen Veräußerungsgewinn wieder hinzugerechnet.
Im realen Regime können Sie Kreditzinsen, Reinigung, Versicherung, Verwaltungsgebühren, Instandhaltungsarbeiten und Grundsteuer abziehen sowie Immobilie, Möbel und Renovierungsarbeiten abschreiben. Im Micro-BIC können Sie keine tatsächlichen Ausgaben abziehen: Der Pauschalabzug von 30 % oder 50 % ersetzt sie.
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