In Francia i redditi di Airbnb sono tassati come utili industriali e commerciali (BIC): micro-BIC con una riduzione forfettaria del 30% (50% per un alloggio classificato) o regime reale in cui deduci spese e ammortamenti, più il 18,6% di prelievi sociali, la CFE e l'imposta sugli immobili. Ecco come scegliere status e regime, dichiarare il reddito, gestire l'imposta di soggiorno e l'IVA e ottimizzare in modo legale.
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Inizia la prova gratuitaPer qualsiasi attività di successo, capire e rispettare gli obblighi fiscali è essenziale, e Airbnb non fa eccezione. Che tu sia un host professionista o stia appena iniziando, devi dichiarare il reddito ottenuto tramite la piattaforma. Dichiarare il reddito è solo uno dei tuoi obblighi: in Francia, Italia, Spagna e Regno Unito prima viene la registrazione del tuo affitto.
Affrontare la maratona fiscale può sembrare estenuante, ma tieni presente che ogni paese ha le sue regole:
Se il tuo affitto è in Francia, ecco come sono tassati i tuoi redditi di Airbnb. Soglie e aliquote cambiano a ogni legge di bilancio, quindi controlla sempre a quale anno si riferisce una cifra prima di presentare la dichiarazione.
I redditi da affitto sono imponibili dal primo euro, sia che tu affitti una casa intera sia una sola stanza. L’unica eccezione riguarda le stanze nella tua residenza principale affittate a viaggiatori, quando l’affitto non supera i 760 euro l’anno. Dal 2020 Airbnb e le altre piattaforme trasmettono all’amministrazione fiscale i redditi che ti hanno versato ogni anno, quindi questi importi sono già noti all’amministrazione.
Una casa affittata su Airbnb è arredata, quindi sei tassato come operatore di affitto arredato, con uno di due status:
I tuoi redditi da affitto sono tassati come utili industriali e commerciali (BIC), con uno di due regimi:
Con una riduzione di solo il 30%, il regime reale è spesso la scelta migliore per un affitto non classificato. Fai i conti per il tuo caso, idealmente con un commercialista specializzato in affitti arredati. Questi tetti derivano dalla loi Le Meur, le cui altre regole (registrazione, limiti di giorni, condominio) sono trattate nella nostra guida alla legge francese anti-Airbnb.
Le imposte locali sul pernottamento sono applicate dalla città o dal comune. L’importo dipende dalla località e dal tipo di alloggio. Devi informare i viaggiatori dell’importo esatto dell’imposta prima che prenotino.
In molte regioni Airbnb calcola e riscuote automaticamente questa imposta, ma non sempre. Se la tua località è fuori dal loro sistema automatico, dovrai riscuoterla a mano. Potrebbe richiedere qualche conto veloce, ma ce la farai! La nostra guida per riscuotere e automatizzare l’imposta di soggiorno elenca le aliquote per città e i casi in cui deve riscuoterla l’host e non la piattaforma.
L’IVA è un’imposta indiretta applicata alla vendita di beni e servizi, comprese alcune attività di affitto breve.
Se risiedi nell’Unione europea, in America Latina, in Cina o in Corea del Sud, potresti dover applicare l’IVA ai servizi che offri. In questo caso si raccomanda di consultare un esperto fiscale locale per avere indicazioni chiare e un’assistenza adeguata.
In Francia l’IVA si applica agli affitti brevi se l’host fornisce almeno tre dei quattro servizi seguenti:
In tal caso l’IVA è applicata al 10% e puoi recuperare l’IVA pagata sui tuoi acquisti e sui lavori di ristrutturazione. Senza questi servizi, l’affitto turistico arredato è in genere esente da IVA. Questo regime IVA decide anche se la riforma francese della fatturazione elettronica si applica alle fatture che emetti dal 2027.
Inoltre, nei paesi in cui si applica un’imposta sui servizi digitali, Airbnb è tenuta a riscuotere l’IVA sulle proprie commissioni di servizio. Puoi consultare l’elenco dei paesi attualmente soggetti a questa normativa.
L’ottimizzazione fiscale è una scienza (o un’arte?) che può fare la differenza tra un’attività redditizia e un buco nero finanziario.
Assicurati di dedurre tutte le spese ammissibili: manutenzione, riparazioni, forniture… persino la tua scorta di sapone biologico per gli ospiti attenti all’ambiente potrebbe contare! Inoltre, a seconda della tua località potrebbero essere disponibili crediti d’imposta.
Ma attenzione, ottimizzazione fiscale non significa evasione fiscale! Il consiglio migliore? Lavora con un consulente fiscale professionista che sappia trasformare tutte queste normative nella tua personale sinfonia di successo finanziario.
Le politiche fiscali sono come il tempo: spesso imprevedibili e diverse da regione a regione. Di recente, molti governi hanno inasprito le norme fiscali su Airbnb per garantire che gli host contribuiscano in modo equo alle entrate pubbliche.
Le discussioni legislative in corso mettono regolarmente in discussione le regole esistenti. Per restare informato su possibili modifiche, tenere d’occhio gli aggiornamenti fiscali locali è essenziale quanto la tua tazza di caffè del mattino.
Per fortuna Airbnb è consapevole delle difficoltà fiscali che affrontano i suoi host. La piattaforma offre risorse educative e indicazioni per aiutare gli utenti con i loro obblighi fiscali. In alcune regioni riscuote e versa automaticamente le imposte di soggiorno per conto degli host, rendendo la vita un po’ più facile.
Tuttavia è saggio ricontrollare la copertura e i servizi disponibili nella tua zona. Un po’ di attenzione in più ai tuoi obblighi fiscali oggi potrebbe evitarti brutte sorprese domani.
Orientarsi nel panorama fiscale di Airbnb non è privo di difficoltà, ma con preparazione e vigilanza puoi restare in regola. Ricorda, le imposte non sono solo ostacoli amministrativi, sostengono anche le economie locali. Armato di conoscenza e determinazione, puoi affrontare ogni stagione turistica con fiducia e serenità.
Gli host Airbnb devono pagare l'imposta sul reddito sui guadagni dell'affitto, i contributi sociali, l'imposta sugli immobili e l'imposta locale sulle attività (CFE). Inoltre gli host devono riscuotere l'imposta di soggiorno per il comune. A seconda del regime fiscale e dei servizi offerti, può applicarsi anche l'IVA.
Con il micro-BIC applichi la deduzione del 30% (non classificato) o del 50% (classificato) al lordo incassato, poi applichi la tua aliquota marginale più i prelievi sociali (18,6% sui redditi LMNP secondo la legge di bilancio della previdenza sociale 2026) sull'importo restante. Con il regime reale deduci tutte le spese e gli ammortamenti prima di calcolare l'imposta.
In Francia l'imposta di soggiorno (taxe de séjour) è riscossa da Airbnb presso gli ospiti e versata ai comuni. Nel 2026 la tariffa per persona e per notte va da 0,20 euro (campeggi) a 4,90 euro (palace) prima delle maggiorazioni, e gli alloggi non classificati pagano dall'1% al 5% del prezzo per notte per persona, a seconda del comune. Per le prenotazioni Airbnb gli host in genere non devono fare nulla; per le prenotazioni dirette, o sui canali che non la riscuotono, è l'host a riscuoterla e dichiararla.
Per ottimizzare le imposte, valuta il regime reale che consente di dedurre spese e ammortamenti, considera un alloggio turistico classificato per una percentuale di deduzione migliore, costituisci una SCI o una SARL familiare se opportuno e rivolgiti a un commercialista specializzato in LMNP per una strategia personalizzata.
L'imposta locale sulle attività (CFE) è un'imposta locale dovuta dagli operatori di affitti turistici arredati. L'importo dipende dal valore locativo catastale e dall'aliquota fissata dal comune. Va pagata anche con lo status LMNP. Esistono esenzioni per il primo anno di attività e in determinate zone geografiche.
I redditi di Airbnb si dichiarano come utili industriali e commerciali (BIC) con la dichiarazione annuale dei redditi. Con il micro-BIC indichi il lordo incassato sul modulo 2042-C-PRO e la riduzione viene applicata per te. Con il regime reale presenti una dichiarazione d'impresa (liasse fiscale) e riporti il risultato sul modulo 2042-C-PRO. Le piattaforme trasmettono all'amministrazione fiscale i redditi degli host dal 2020.
L'LMNP (affitto arredato non professionale) si applica quando i tuoi redditi da affitto arredato sono pari o inferiori a 23.000 euro l'anno, oppure inferiori agli altri redditi professionali del tuo nucleo familiare. Con il regime reale permette di dedurre le spese e ammortizzare l'immobile e gli arredi, il che può ridurre molto le imposte sui redditi di Airbnb. Dal 15 febbraio 2025 l'ammortamento dedotto viene reintegrato nella plusvalenza imponibile quando vendi.
Con il regime reale puoi dedurre interessi sul mutuo, pulizie, assicurazione, spese di gestione, lavori di manutenzione e imposta sugli immobili, e ammortizzare l'immobile, gli arredi e i lavori di ristrutturazione. Con il micro-BIC non puoi dedurre le spese effettive: le sostituisce la riduzione forfettaria del 30% o del 50%.
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