L'imposta di soggiorno è stabilita da ogni città, quindi aliquote, riscossione e dichiarazione cambiano da città a città e da canale a canale: Airbnb la riscuote e la versa nelle città con accordo, mentre nelle prenotazioni dirette la responsabilità è dell'host. Questa guida riporta le aliquote 2026 e 2027 nelle principali destinazioni europee e statunitensi, i tre modelli di riscossione delle OTA e i cinque componenti dell'automazione completa.
Automatizza l'imposta di soggiorno su ogni alloggio e canale
Iscriviti gratis. Imposta l'imposta di soggiorno di ogni alloggio come percentuale o importo fisso, per soggiorno, per notte o per ospite per notte, con bambini esenti e un tetto per persona. Le prenotazioni dirette la riscuotono tramite Stripe; nelle prenotazioni dalle piattaforme l'imposta della piattaforma resta un importo separato.
Inizia la prova gratuitaAggiornato a ottobre 2026: la scala nazionale francese 2027 è stata pubblicata e conferma i limiti del 2026 (vedi la sezione sul 2027 più sotto), Parigi ha confermato una griglia invariata per il 2027, l’aliquota di Vienna è salita al 5% il 1° luglio 2026 (8% dal 1° luglio 2027) e le aliquote catalane più alte di Barcellona si applicano dal 1° aprile 2026.
L’imposta di soggiorno era un adempimento da sbrigare a fine anno. Nel 2025 è diventata una priorità operativa in tutti i principali mercati europei e in un numero crescente di destinazioni statunitensi. Berlino ha portato la sua aliquota al 7,5% a gennaio 2025 e ha eliminato l’esenzione per i soggiorni superiori a 21 notti. Barcellona ha raddoppiato la sua imposta regionale da aprile 2026. Amsterdam applica il 12,5% del prezzo del pernottamento e la città prevede il 16% per il 2027. La Loi Le Meur francese (novembre 2024) ha reso obbligatorio un numero di registrazione per ogni affitto turistico arredato, tramite un servizio online nazionale ora previsto per il quarto trimestre 2026 (fino ad allora, nei comuni che gestiscono una procedura propria), con multe in caso di mancata registrazione. La stessa legge ha ridotto le agevolazioni del micro-BIC e ha permesso ai comuni di abbassare da 120 a 90 il limite di giorni, come spiega la nostra guida alla legge Le Meur. Il regime CIN italiano, obbligatorio da gennaio 2025, prevede multe da 800 a 8.000 € per chi opera senza il codice e da 500 a 5.000 € per chi non lo espone. L’host che ha trattato l’imposta di soggiorno come qualcosa da sistemare più avanti è oggi esposto in più giurisdizioni contemporaneamente.
Il meccanismo è lo stesso ovunque: conoscere l’aliquota di ogni alloggio, calcolarla per prenotazione, riscuoterla al momento giusto, dichiararla secondo il calendario della città, conservare i documenti per il periodo di controllo. La complicazione è che tutti e cinque i passaggi variano da città a città e da OTA a OTA. Questa guida riporta le aliquote 2026 nelle città in cui operano la maggior parte degli host di affitti brevi, la scala francese 2027, i tre modelli di riscossione delle OTA da conoscere (Airbnb riscuote e versa, l’host riscuote e versa, l’OTA include l’imposta nella tariffa mostrata) e come si presenta un’automazione completa. L’imposta di soggiorno è inoltre solo una voce del quadro fiscale di un host; imposta sul reddito, IVA e tributi locali sono trattati nella nostra guida completa alle tasse su Airbnb.
L’imposta di soggiorno (taxe de séjour in Francia, imposta di soggiorno in Italia, impuesto sobre estancias turísticas in Spagna) è comunale, stabilita da ogni città o regione e non a livello nazionale. Le aliquote variano molto e sono cambiate in modo significativo tra il 2025 e il 2026. Aliquote come pubblicate dalle città (conferma l’importo attuale sul portale comunale prima di configurarlo):
Per un bilocale ad Amsterdam a 200 € a notte che ospita quattro persone per 5 notti, la sola imposta del 12,5% è di 125 € a prenotazione. Per un alloggio non classificato a Parigi allo stesso prezzo con quattro adulti, l’aliquota base del 5% arriva a 50 € a prenotazione, e a circa 160 € una volta aggiunte le maggiorazioni del 225% (a 50 € a persona a notte, il tetto di 15,93 € non si applica). Su 50 prenotazioni l’anno sono circa 6.000-8.000 € di imposta per alloggio, una voce reale che va calcolata, riscossa e versata con precisione.
La portata della riscossione automatica è notevole: Airbnb ha versato 210 milioni di euro di taxe de séjour a oltre 26.000 comuni francesi nel 2025, secondo i comunicati della newsroom di Airbnb.
La scala nazionale per il 2027 è stata pubblicata (DGCL, barème applicable pour 2027). I suoi limiti vengono rivalutati ogni anno in base all’inflazione di due anni prima (prezzi al consumo esclusi i tabacchi, +0,9% nel 2025) e arrotondati a dieci centesimi, quindi le cifre 2027 sono le stesse del 2026. Per persona a notte, prima delle tasse addizionali:
Per un affitto non classificato, il prezzo per persona è il prezzo della notte diviso per tutti gli occupanti, minori inclusi, e pagano solo gli ospiti non esenti. La quota del comune viene limitata per prima, poi si aggiungono le tasse addizionali: il 10% dove il dipartimento lo ha votato; in Île-de-France il 15% (Société des grands projets, dal 2019) e il 200% (Île-de-France Mobilités, dal 1° gennaio 2024); e il 34% per i progetti ferroviari ad alta velocità nelle Bouches-du-Rhône, nel Var e nelle Alpes-Maritimes (dal 2023) e in 14 dipartimenti del Sud-Ovest e dell’Occitania (dal 2024). Parigi applica il massimo, 15,93 € per persona a notte con tutte le tasse addizionali, per i palace e come tetto per gli affitti non classificati, e ha confermato la stessa griglia per il 2027. Una classificazione a stelle sposta un affitto dalla percentuale a una tariffa fissa.
Esenti per legge (CGCT articolo L2333-31): i minori, i titolari di un contratto di lavoro stagionale impiegati nel comune, le persone in alloggio di emergenza o in sistemazione temporanea e, dove il consiglio ha fissato una soglia di affitto, gli occupanti che pagano meno di tale soglia. Anche gli ospiti domiciliati nel comune non la pagano.
Chi riscuote: la piattaforma deve riscuoterla quando gestisce il pagamento per un host non professionale e la versa due volte l’anno (entro il 30 giugno e il 31 dicembre); altrimenti, e su ogni prenotazione diretta, la riscuote l’host prima della partenza dell’ospite e la versa al comune. I comuni dovevano votare le aliquote 2027 prima del 1° luglio 2026 (una decisione presa più tardi si applica dal 2028) e le aliquote di ogni comune sono pubblicate su impots.gouv.fr prima del 15 ottobre. L’aliquota dovuta è quella in vigore nelle date del soggiorno, non in quella della prenotazione: un soggiorno di gennaio 2027 prenotato a ottobre 2026 deve l’aliquota 2027.
Un dettaglio cruciale che molti host trascurano: chi riscuote l’imposta dipende dalla città e dall’OTA. Tre modelli:
In molte città UE (Parigi, Barcellona, Lisbona, Vienna, decine di altre) Airbnb riscuote automaticamente l’imposta di soggiorno dall’ospite al momento della prenotazione e la versa direttamente alla città. L’host non vede il denaro e non deve fare alcuna dichiarazione. È il caso più semplice, ma vale solo per le prenotazioni Airbnb nelle città in cui Airbnb ha un accordo per la riscossione delle imposte.
Nelle città in cui Airbnb non ha un accordo per la riscossione delle imposte, per le prenotazioni dirette e su Booking.com o Vrbo ovunque la piattaforma non riscuota, l’host è responsabile di riscuotere l’imposta dall’ospite e di versarla all’autorità. In Francia le piattaforme che gestiscono il pagamento per conto di host non professionali sono tenute per legge a riscuotere e versare la taxe de séjour (articolo L.2333-34 del CGCT). Booking.com lo fa, anche se il modo in cui classifica gli host è stato contestato, quindi controlla i tuoi estratti dei pagamenti invece di darlo per scontato. È qui che avviene la maggior parte delle violazioni.
Alcune OTA (in particolare Booking.com in alcuni mercati) permettono agli host di includere l’imposta nella tariffa mostrata come “tasse e commissioni incluse”. La riscossione passa comunque dal conto bancario dell’host e l’host deve comunque presentare la dichiarazione. Cambia solo la visualizzazione.
Tre tipi di errore che emergono dalle pubblicazioni delle autorità:
Addebitare agli ospiti meno dell’aliquota stabilita dalla città. È frequente quando gli host usano cifre tonde (2 € a ospite a notte quando l’aliquota reale è 2,31 €). Il divario è a carico dell’host: imposte arretrate più interessi più sanzioni.
Non riscuoterla affatto. Molti host danno per scontato che Airbnb gestisca tutto ovunque e non si rendono conto che le prenotazioni dirette, e quelle delle piattaforme che non riscuotono, sono una loro responsabilità. La legge francese (CGCT) prevede multe per mancata riscossione o mancato versamento della taxe de séjour, oltre alle imposte arretrate. In Italia, operare senza CIN (Codice Identificativo Nazionale) ai sensi del decreto-legge 145/2023 comporta una multa da 800 a 8.000 €; non esporlo da 500 a 5.000 €.
L’aliquota dipende dalla classificazione dell’alloggio (numero di stelle, valutazione equivalente a quella alberghiera). Gli host che si classificano da soli a un livello troppo basso pagano la differenza in caso di controllo.
Per un alloggio in una città è gestibile. Con 10 alloggi in 3 città il foglio di calcolo diventa un caos, le aliquote cambiano e il rischio di controlli aumenta.
La soluzione predefinita. Gratuita. Manuale. Soggetta a errori oltre 1 o 2 alloggi.
La maggior parte dei PMS completi include una qualche forma di calcolo fiscale. La profondità varia molto: verifica se il sistema supporta aliquote per alloggio, più modalità di calcolo (per notte, per ospite o in percentuale) ed esenzioni (ospiti under 18, riduzioni per soggiorni lunghi). Le prenotazioni dirette richiedono la riscossione automatica dell’imposta nella fase di prenotazione.
I servizi specializzati di dichiarazione fiscale si occupano di calcolare, riscuotere e dichiarare l’imposta di soggiorno in più giurisdizioni. Costo: 30-100 USD per alloggio al mese. Utili per portafogli distribuiti in più giurisdizioni.
Alcuni host affidano la dichiarazione fiscale a un commercialista locale che segue oltre 10 clienti con affitti brevi. Costo: 100-300 € per alloggio all’anno. Valido per la conformità, debole sulla riscossione in tempo reale.
Gratuita, automatica per le città in cui Airbnb ha accordi. Non aiuta con Booking.com, Vrbo o le prenotazioni dirette. Non aiuta nelle città senza accordi.
Un obiettivo affidabile combina queste caratteristiche:
In Nowistay le tasse si impostano per alloggio in Integrazioni, Prenotazione diretta, Tasse. Ogni tassa ha un campo “Calcolo” (“Percentuale (%)” o “Importo fisso”) e un’impostazione “Si applica” (“Per soggiorno”, “Per notte” o “Per ospite per notte”), e la categoria “Imposta di soggiorno” la contrassegna come imposta di soggiorno. Una tassa per ospite può avere l’opzione “Bambini esenti” (ospiti al di sotto dell’età che imposti, 18 anni per impostazione predefinita); una percentuale per ospite per notte accetta un “Tetto per persona per notte” e divide il prezzo della notte tra tutti gli ospiti, bambini inclusi, come richiedono le regole francesi per gli affitti non classificati; “Max. notti tassate (facoltativo)” copre le città che tassano solo le prime notti. Per un affitto non classificato a Parigi nel 2027, si tratta di un’unica imposta di soggiorno del 16,25% (5% più 225% di tasse addizionali) per ospite per notte, bambini esenti, con tetto di 15,93 €. In una prenotazione diretta l’imposta viene aggiunta a quanto l’ospite paga tramite Stripe e compare in fattura come riga a sé stante, fuori dalla base IVA, e le prenotazioni create a mano la ricevono precompilata dalle stesse impostazioni. Se emetti fatture in Francia, verifica chi riguarda la riforma della fatturazione elettronica nel 2026 e nel 2027: la maggior parte degli affitti esenti da IVA resta fuori dall’obbligo di emissione, le conciergerie che fatturano ai proprietari no. Nelle prenotazioni dalle piattaforme, l’imposta di soggiorno comunicata dalla piattaforma viene registrata come importo separato su ogni prenotazione, e l’esportazione CSV delle prenotazioni la riporta con date, adulti, bambini e canale; gli estratti dei pagamenti ti dicono comunque se la piattaforma l’ha versata. Un’impostazione fiscale non ha una data di inizio, quindi aggiornala quando cambia l’aliquota del tuo comune. Prendi le prenotazioni dell’ultimo trimestre, ordinale per canale e segna chi ha riscosso l’imposta su ciascuna: la piattaforma, secondo il suo estratto dei pagamenti, oppure tu. Ogni soggiorno in cui non l’ha riscossa nessuno dei due è un ammanco di cui resti responsabile, anche se l’ospite non l’ha mai pagata. Poi confronta l’aliquota che applichi con quella del portale comunale, perché 2 € arrotondati a fronte di 2,31 € reali sono esattamente la riscossione insufficiente descritta sopra.
Registra il tuo alloggio presso la mairie locale (mairie de Paris, ecc.); la procedura e i documenti da preparare sono illustrati in come registrare legalmente il tuo affitto breve. Fai confermare la classificazione fiscale (gîte, meublé de tourisme classé, ecc.). Imposta il calcolo automatico per notte per ospite. Dichiara secondo il calendario del tuo comune (mensile a Parigi) e conserva i documenti.
Registrati presso lo SUAP locale (Sportello Unico). Conferma l’aliquota dell’imposta di soggiorno con il comune. Tieni traccia della riscossione per prenotazione. Dichiara ogni trimestre tramite il portale del comune. Conserva i documenti per 5 anni.
Registra la tua attività presso la Hacienda. Richiedi la licenza turistica regionale (CAT in Catalogna, VFT in Andalusia, ecc.). Imposta il calcolo dell’impuesto sobre estancias turísticas. Dichiara ogni trimestre.
La maggior parte degli stati richiede la registrazione per l’imposta sulle vendite. Molte contee aggiungono una transient occupancy tax (TOT) o imposta di pernottamento. Florida, Hawaii e California hanno regole specifiche per gli affitti brevi. Dichiara ogni mese o ogni trimestre a seconda del volume.
Tre scenari in cui vale la pena esternalizzare la conformità fiscale:
Dipende dalla città e dall'OTA. In molte città UE Airbnb ha accordi per la riscossione delle imposte e le riscuote e le versa automaticamente (Parigi, Barcellona, Lisbona, Vienna e decine di altre). Per le prenotazioni dirette la responsabilità è dell'host. Su Booking.com e Vrbo dipende dal paese: in Francia qualsiasi piattaforma che gestisce il pagamento per un host non professionale deve riscuotere e versare la taxe de séjour (articolo L.2333-34 del CGCT), quindi controlla i tuoi estratti dei pagamenti invece di darlo per scontato. Nelle città in cui Airbnb non ha accordi, la responsabilità è dell'host anche su Airbnb. La maggior parte delle violazioni nasce quando gli host danno per scontato che Airbnb gestisca tutto ovunque, e non è così.
Parigi applica una tariffa per persona in base alla classificazione, più maggiorazioni che aggiungono il 225% nel 2026 (di cui il 200% per Île-de-France Mobilités), e gli affitti non classificati pagano il 5% del costo della notte per persona prima delle maggiorazioni, con un tetto di 15,93 € per persona a notte maggiorazioni incluse. Barcellona 9,50 € per persona a notte per gli appartamenti turistici dal 1° aprile 2026 (4,50 € di imposta regionale più 5 € di maggiorazione comunale). Amsterdam 12,5% del prezzo del pernottamento. Lisbona 4 € per persona a notte per le prime 7 notti. Le aliquote cambiano ogni anno, verifica sul portale turistico della città.
Cinque componenti: configurazione fiscale per alloggio con l'aliquota esatta della città e la modalità di calcolo, calcolo automatico per prenotazione in base a numero di ospiti, notti ed esenzioni, riscossione automatica sulle prenotazioni dirette (di norma aggiunta al pagamento Stripe) e tracciamento ai fini del controllo sulle prenotazioni OTA, un registro per prenotazione conservato per il periodo di controllo (5 o 6 anni nella maggior parte delle giurisdizioni UE) e report di dichiarazione pronti per l'esportazione nel formato accettato dalla città. I PMS con motori fiscali integrati e i servizi specializzati di dichiarazione fiscale coprono tutto questo.
La scala nazionale 2027 pubblicata dalla DGCL conferma gli importi del 2026: da 0,70 a 4,90 € per persona a notte per i palace, da 0,70 a 3,60 € per i 5 stelle, fino a 0,80 € per 1 stella e chambres d'hôtes, e dall'1% al 5% del prezzo per persona a notte (IVA esclusa) per gli affitti non classificati, con un tetto pari all'aliquota più alta votata dal comune. A questo si aggiungono la tassa dipartimentale del 10% dove è stata votata e le tasse regionali: 215% in Île-de-France (15% più 200%) e 34% nelle Bouches-du-Rhône, nel Var, nelle Alpes-Maritimes e in 14 dipartimenti del Sud-Ovest e dell'Occitania. I minori sono esenti per legge. Parigi mantiene nel 2027 la griglia del 2026, con un tetto di 15,93 € per persona a notte comprese tutte le tasse addizionali. I comuni dovevano votare le aliquote 2027 prima del 1° luglio 2026, e l'aliquota dovuta è quella in vigore nelle date del soggiorno.
Basta ansia per i controlli sull'imposta di soggiorno
Iscriviti gratis. Ogni prenotazione conserva la sua imposta di soggiorno come importo separato, e l'esportazione CSV delle prenotazioni la riporta con date, ospiti e canale per la tua dichiarazione. 12 € per alloggio al mese dopo il primo mese gratuito.
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